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若羌县交通运输局会计监督检查报告

〖时间:2018-12-4 17:23:53〗          〖作者:〗          〖点击次数:
 

按照《关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》,(巴财监〔2018〕3号《关于开展2018年开机监督检查工作的通知》)要求,根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》《会计基础工作规范》等法律法规,我局检查组自2018年9月18日开始,对若羌县交通管理局2017年度会计基础工作建设、财政资金管理使用情况、财务会计核算情况、内部控制管理及执行情况、国有资产、非税收入、政府采购等事项进行检查,在有关人员的配合支持下,检查工作已完成,现将检查情况说明如下:

一、基本情况

(一)单位基本情况

若羌县交通运输局独立机构数1个,执行行政单位会计制度、年末实有人数16人,其中交通局行政人员5人、事业编制1人;同工同酬2人;公益性岗位4人,农村公路养护处3人,门卫1人。

(二)会计基础工作规范化情况。

若羌县交通运输局能够按照会计法和国家统一会计制度的规定设置会计机构,配备1名具有会计从业资格人员从事出纳工作,聘请一名会计代理记帐,单位系独立核算单位。执行《行政单位会计制度》,财务核算使用财政大平台处理账务。核算较真实、完整,依法设置账簿。

(三)财务收支情况。    

(1)收入情况:2017年度,财政拨款收入为22701535.47元,其中基本支出拨款1232386.48元;项目支出拨款21469148.99元。其他收入23026702元。

2)全年总支出合计:46102692.94元,其中:财政拨款支出22523800.84元(基本支出1054408.04元;项目支出21469392.8元);其他资金支出23578892.1元。

(三)、结余

基本户(农业银行)银行存款年初余额4156809.19元,年末余额6028850.73元。

(四)债权债务管理情况。

2017年年初账面反映债权(其他应收款)余额1020421.12元 年末账面余额1125106.48元。

2017年年初账面反映债务(其他应付款)余额3351080.45元,年末账面余额5783939.13元;应缴财政专户14588元系2017年银行存款利息未上缴财政数。

(五)银行账户管理情况。单位开设银行账户3个,零余额账户,账号:107626014129,中国银行若羌县支行;基本存款账号:30349201040004172,中国农业银行若羌支行;专用存款账户账号850010012010111053628,农村信用合作社联社营业部,按照账户规定用途开设使用,零余额账户未发现违规转款。

(七)固定资产管理情况。2017年年初数835606元,其中固定资产821667元,存货13939元;年末数位842866元,其中固定资产828927元,存货13939元,2017年增加固定资产7260元,固定资产增加的原因是,政府采购档案柜一套4800元,政府采购文件柜、办公桌2460元 

(八)内控管理制度建立健全及执行情况。

为了确保国家法律、法规和规章制度及单位管理方针、政策的贯彻执行,提高会计信息质量,避免和降低各种风险,保护单位资金的安全、完整,单位制定了《银行存款管理制度》、《预借款管理制度》、《报销票据的管理制度》、《公务接待制度》,《差旅费管理制度》、《财务收支审批制度》《固定资产管理制度》等相应的内部控制制度。总的来说,内控管理制度的设立较为健全,并得到了一定程度的执行。

二、存在的问题。

(一)会计规范化方面存在的问题

1、2017总账及明细账未打印,无账簿启用及交接表。无账簿目录,账簿封面填写不完整,会计报表未打印,会计档案装订不完整。

2、存在原始凭证要素不全附件不齐等现象,如2017年7月3、4号凭证无附件;8月3、4号凭证无附件。

3、记账凭证与原始凭证不符,如:2017年2月20、22号凭证。

4、未按规定填制、取得合法原始凭证使用白条入帐并无领导签批,如2017年11月10号凭证付工作经费无收款收据。

(二)内控制度有待完善

1、公务卡已开办,使用率不高。

2、债权债务较大,未及时清理,2017年末其他应收款

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