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若羌县国土资源局会计监督检查报告

〖时间:2018-12-4 17:23:05〗          〖作者:〗          〖点击次数:
 

按照《关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》,(巴财监〔2018〕3号《关于开展2018年开机监督检查工作的通知》)要求,根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》《会计基础工作规范》等法律法规,我局检查组自2018年10月8日开始,对若羌县国土资源局2017年度会计基础工作建设、财政资金管理使用情况、财务会计核算情况、内部控制管理及执行情况、国有资产、非税收入、政府采购等事项进行检查,在有关人员的配合支持下,检查工作已完成,现将检查情况说明如下:

一、基本情况

(一)单位基本情况

若羌县国土资源局独立编制机构数5个,分别为国土资源局、祁曼国土资源分局、罗布泊国土资源分局、土地整治中心、2016年增设不动产登记中心人。年末实有人数33人,退休人员18人;遗属6人。

(二)会计基础工作规范化情况。

若羌县国土资源局能够按照会计法和国家统一会计制度的规定设置会计机构,配备2名具有会计从业资格人员从事财务工作,单位系独立核算单位。执行《行政单位会计制度》,财务核算使用财政大平台处理账务。核算较真实、完整,依法设置账簿。

(三)财务收支情况。    

(1)收入情况:2017年度,全年财政拨款收入为79353072.13元,其中:基本支出5303870.83元;项目支出拨款74049201.3元。

 

2)全年总支出79353072.13元,其中:财政拨款支出合计:74837123.32元(基本支出5362863.41元;项目支出拨款69474259.91元)。其他资金支出4574072.56元

(四)债权债务管理情况。

2017年年初账面反映债权(其他应收款)总额5431555.7元 年末账面余额4640436.33元。

2017年年初账面反映债务(其他应付款)总额5404157.44元,年末账面余额7928435.28元。

(五)银行账户管理情况。单位开设银行账户3个,零余额账户,账号:107625929591中国银行若羌县支行;基本存款账号:30349201040002416,中国农业银行若羌支行;专用存款账户账号30349201040005516,按照账户规定用途开设使用,零余额账户未发现违规转款。

(七)固定资产管理情况2017年年初书7248819.78元,其中固定资产7177869.28元,存货70950.5元;年末数位6176625.37元,其中固定资产6105674.87元,存货70950.5元,固定资产减少的原因是,2013年购干部交流房一套,2017年才将发票开来入账,价值209458.59元;因执法综合检查站工作需要购蒙古包,价值41500元;因国土所机构改革,国土所资产交各乡镇,减少资产1323153元

(八)内控管理制度建立健全及执行情况。

为了确保国家法律、法规和规章制度及单位管理方针、政策的贯彻执行,提高会计信息质量,避免和降低各种风险,保护单位资金的安全、完整,单位制定了《财务管理制度》和《报销票据的管理制度》、《公务接待制度》,《差旅费管理制度》等相应的内部控制制度。总的来说,内控管理制度的设立较为健全,并得到了一定程度的执行。

二、存在的问题。

一)会计规范化方面存在的问题

1、2017总账、明细账、会计报表未打印,无账簿启用及交接表。无账簿目录,账簿封面填写不完整。

2、2017年度会计凭证装订封皮无主管会计、审核人、装订人签章。

(二)内控制度有待健全

1、公务卡已开办,只用于单位车辆加油,差旅费等应使用公务卡结算项目未使用公务卡。

2、债权债务较大,2017年末其他应收款4640436.33元;其他应付款7928435.28元。为保证国有资产的安全,建议单位加强往来款项的清理,以免形成呆账坏账。

3、内控制度不完善,未设置财务人员岗位责任,监督、稽核制度、未制定重大事项集体决策制度、车辆管理制度。

三、整改措施

  1、对本次会计监督检查中提出的问题,限期整改并在10日内将整改结果报财政局财监办。

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