按照《关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》，（巴财监〔2018〕3号《关于开展2018年开机监督检查工作的通知》）要求，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》《会计基础工作规范》等法律法规，我局检查组自2018年9月3日开始，对若羌县祁曼塔格乡政府2017年度会计基础工作建设、财政资金管理使用情况、财务会计核算情况、内部控制管理及执行情况、国有资产、非税收入、政府采购等事项进行检查，在有关人员的配合支持下，检查工作已完成，现将检查情况说明如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

 若羌县祁曼塔格乡政府2017年行政编制9人（含工勤人员2人）。实有职工9人，退休人员2人。新疆维吾尔自治区财政票据购领证一本，行政事业性收据领购证一本。

（二）会计基础工作规范化情况。

若羌县祁曼塔格乡政府能够按照会计法和国家统一会计制度的规定设置会计机构，配备2名具有会计从业资格人员从事财务工作，单位系独立核算单位。执行《行政单位会计制度》，财务核算使用财政大平台处理账务。核算较真实、完整，依法设置账簿。

（三）财务收支情况。    

(1)收入情况：2017年度，全年收入总额为1629901.23元，其中：一般公共财政拨款1382939.73元、、项目支出246961.5元。

（2）全年支出合计：1629901.23元，其中：基本支出1382939.73元（工资福利支出183020.8元；商品服支出176302.45元（其中“三公”经费27111.05元，包含车辆维护费25511.05元，招待费1600元）；对个人和家庭补助107600.6元）项目支出：246961.5元

（三）、结余

基本户银行存款年初余额0元，年末余额0元。零余额结余0元

财政补助结转结余0元。

（四）债权债务管理情况。

2017年年初账面反映债权（其他应收款）总额0元、年末债权总额0元；

2017年年初账面反映债务（其他应付款）总额0元，年末债务总额0元。

（五）银行账户管理情况。单位开设银行账户1个：零余额账户，零余额账户，账号：107226064868，开户行中国银行若羌县支行，年末无结余；账户管理按照账户规定用途开设使用，零余额账户未发现违规转款。

（七）固定资产管理情况。经查单位本年度购置资产64800元，年末固定资产总额556769元。 

（八）内控管理制度建立健全及执行情况。

为了确保国家法律、法规和规章制度及单位管理方针、政策的贯彻执行，提高会计信息质量，避免和降低各种风险，保护单位资金的安全、完整，单位制定了《财务管理制度》和《报销票据的管理制度》、《公务接待制度》,《差旅费管理制度》等相应的内部控制制度。总的来说，内控管理制度的设立较为健全，并得到了一定程度的执行。

二、存在的问题。

(一)会计基础规范方面

1、在日常支出中生审批手续不全如：11月10#、、11#、12#、；12月14#凭证支付票据无领导签批。

2、政府采购制度执行不强：2017年12月17号凭证购买视屏监控设备62977.38元未通过政府采购。

（二）内控制度不完善、有待健全

1、公务卡已开办，但使用结算率不高。未设置财务人员岗位责任制度、监督和稽核制度；未设置会计档案管理制度。

2、未建立固定资产、存货定期盘点清理制度。

3、内控制度有待健全，未设置财务人员岗位责任制度、监督和稽核制度；未设置会计档案管理制度。未制定重大事项集体决策制度。

三、整改措施

1、对本次会计监督检查中提出的问题，限期整改，并将整改结果报财政局财监办。

2、建立健全单位内控制度，加强《会计法》和财务知识、财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力，使记账人员和财务审核人员相互制约，权责明确，严防在工作中出现纰漏。

3、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和记帐凭证，严格报销手续，杜绝大额指出无审批明细。